В поисках сумского Аль Капоне
38-летний предприниматель из Сум Михаил Ткаченко, вероятно, вывел сотни миллионов гривен обанкротившегося банка "Столичный" своего отца из-за схемы с покупкой недвижимости и подставных компаний. Однако из-за проблем с налоговой декларацией, похоже, "засветил" незаконно полученные средства. В настоящее время Ткаченко находится в международном розыске по требованию СБУ. Это не мешало ему перерегистрировать предпринимательскую деятельность из Сумской в Одесскую область, а также судиться из-за границы с сумскими налоговиками.
Около 100 лет назад американская полиция не могла поймать гангстера Аль Капоне, который был одним из самых влиятельных криминальных лидеров своего времени, причастным к контрабанде алкоголя во время "сухого закона", организованной преступности, коррупции, насилия и убийств. В 1931 году Аль Капоне все же посадили в тюрьму – но не из-за этих преступлений, а из-за неуплаты налогов, в том числе, из незаконных доходов.
Схемы финансовых злоупотреблений, обнаруженных правоохранителями в деятельности сумского предпринимателя Михаила Ткаченко, вряд ли даже близко можно сопоставить по масштабам с преступлениями Аль Капоне. Впрочем, как и в истории печально известного гангстера, неуплата налогов сыграла с ним роковую шутку.
Схема с агробизнесом
Предпринимателя Михаила Ткаченко из Сум обвиняют в недоплате в бюджет Украины более 66 млн. грн. налога на доходы физических лиц и более 5 млн. грн. военного сбора Налоговики считают, что Ткаченко фиктивно приобрел агрофирму в Сумской области, а Главное следственное управление Нацполиции – что он был одним из участников схемы отмывания средств на сумму более 300 млн грн.
Повод этих обвинений дал сам Ткаченко, когда подал декларацию о доходах физического лица за 2020 год. В декларации он указал, что продал агрофирму (ООО "Зерно") за 357 млн грн, предварительно купив ее за 340 млн грн. В августе 2021 года после подачи декларации налоговая служба Сумской области провела проверку и обнаружила, что никаких подтверждений расходов на сумму 340 млн грн. – не было. Следовательно, эти средства должны быть зачислены в доход предпринимателя, с них должны быть уплачены соответствующие налоги. О чем налоговики указали в налоговом уведомлении-решении.
Параллельно они также сообщили о возможном отмывании средств в Нацполицию. Там открыли уголовное производство. В одном из судебных решений описываются подробности: после "продажи" ООО "Зерно" Ткаченко "инвестировал" более 320 млн грн. в уставные фонды ООО "Ткаченкофф Фарм" (ЕГРПОУ 44113089), ООО "Филберт Хавест Инвестмент" (ЕГРПОУ 43987484) и ООО "Сумская индустриальная мясная компания" (ЕГРПОУ 39925448). А те, в свою очередь, купили квартиры у ПАО «Позняки-Жил-Буд» на 92 млн. грн.
При этом эти же компании также предоставили Ткаченко возвратную финансовую помощь на 319 млн. грн. То есть фактически деньги неплохо "прокрутились" через буквально несколько "рукопожатий". Поэтому в уголовном производстве №12020270000000218 Ткаченко проходит и как обвиняемый в отмывании средств, полученных преступным путем, а не только как уклоняющийся от уплаты налогов.
В августе 2021 года СБУ объявила Ткаченко в международный розыск. Но он за несколько дней до этого уже покинул страну через Закарпатскую область. Параллельно он подал в суд на Сумскую налоговую, чтобы оспорить налоговое уведомление-решение. 20 июня 2022 года Сумским окружным админсудом было принято решение отказать в удовлетворении иска. Дальше дело пошло в апелляцию, в Верховный суд, вернулось в Сумы и там суд снова отказал Ткаченко.
В то же время, очевидно и дальше находясь за границей, вероятно в США, Ткаченко через адвокатов осуществляет перерегистрацию своего места уплаты налогов из Сум в Одессу. В тамошней налоговой он передает уже новую декларацию, где указывает полученные доходы верно, что якобы должно снять все претензии со стороны фискальных органов, а значит – и уголовное дело должно быть закрыто. Дополнительно Ткаченко через адвокатов предоставил в суд выводы другой проверки, проведенной уже одесскими налоговиками – которые не выявили нарушений в его декларациях. Приближенные к налоговым органам источники убеждены, что в Одессе имел место подделка документов. Впрочем, чтобы это подтвердить, должна быть проведена экспертиза и служебное расследование.
Несмотря на такие якобы уверенные позиции Ткаченко, в своем решении Сумской окружной админсуд указал, что налогоплательщик вправе подавать уточняющие декларации и исправлять самостоятельно выявленные ошибки только до того, как фискалы проведут соответствующую проверку и вынесут решение о нарушении. Тем более это не предусмотрено в случае, если плательщик уже судится с налоговой службой. Следовательно, суд в очередной раз отказал Ткаченко.
Деньги обанкротившегося банка
На первый взгляд, речь идет об "обычном" споре налогоплательщика с налоговой, не имеющем большого общественного резонанса.
Впрочем, есть один нюанс. Дело в том, что Михаил Ткаченко – это сын бывшего владельца обанкротившегося банка "Столичный", Сергея Ткаченко. Тот, к слову, тоже уехал за границу уже после начала вторжения России. Финансовое учреждение вывели с рынка еще в 2015 году, перед падением оно накопило немало долгов, а владельцы оставили после себя голую оболочку. Когда Фонд гарантирования вкладов проводил выплаты вкладчикам Столичного, то заплатил на 100 млн грн. больше, чем было активов для продажи. Только в 2021 году Фонд стал судиться с акционерами за эти средства, фактически выплаченные из карманов налогоплательщиков. Но при этом в иске не упомянуто о Евгении Антипенко – партнере Ткаченко-старшего, который также вероятно причастен к банкротству финучреждения.
На финансовом рынке существует мнение, что средства, которые Ткаченко-младший прокручивал через агробизнес и схему с покупкой недвижимого имущества - частично или полностью могут быть средствами, которые он получил или взял в долг у отца или в его банке "Столичный", или же в связанных с ним оффшорных компаниях.
Частично это подтверждается в судебных документах, связанных с уголовным производством по отмыванию средств Ткаченко. Там прямо указано, что "(сын бывшего владельца ПАО АБ "Столичный") организовал противоправный механизм уклонения от уплаты налогов путем проведения "сомнительных" финансовых операций с корпоративными правами и инвестициями подконтрольных юридических лиц и активами ПАО АБ "Столичный"". По данным, доступным редакции, часть средств Ткаченко могли перечислять на счета оффшорных фирм Narlen Holding LTD (БВО), Tauroane LTD (Кипр), Conres Shipping SA (Швейцария), Portcapital SA (Швейцария), Tauris SA (Швейцария) и другие.
Допустив намеренно или случайно ошибки при заполнении декларации, Михаил Ткаченко, по сути, самостоятельно "засветил" перед налоговиками и правоохранительными органами эту схему. Следовательно, "раскрутка" этой спирали будет интересна не только Фонду гарантирования вкладов, который от имени государства предпочел бы вернуть свои более 100 млн грн, но и коммерческим кредиторам "Столичного".
Более того, новые факты относительно выведенных средств, которые постепенно раскрываются в судебных заседаниях, должны заинтересовать Офис Генерального прокурора в разрезе расследования злоупотреблений, связанных с обанкротившимися банками. Дело в том, что банк "Столичный" - единственный, выведенный с рынка во время "большого банкопада" 2014 - 2016 годов, в отношении владельцев которого не проводятся никакие расследования правоохранительными органами. Подтверждением является соответствующая таблица на сайте Офиса Генпрокурора, где, по состоянию на 1 июля 2024 года, указаны результаты текущих расследований по всем обанкротившимся финучреждениям.
Почему на Резницкой до сих пор, почти через 10 лет после банкротства "Столичного", не заинтересовались криминальной стороной деятельности акционеров этого банка? Возможно, не подали соответствующие документы представители Фонда гарантирования вкладов или Национального банка Украины (хотя во всех других банках это было сделано). А может быть, причина кроется в том, что в банке "Столичный", согласно декларациям, держала свои средства жена тогдашнего генерального прокурора Юрия Луценко. Ответ должен дать внутреннее расследование как ОГП, так и Фонд гарантирования или Нацбанка.
В любом случае, более 350 млн. грн., отмывание которых было разоблачено благодаря налоговой декларации Ткаченко – это очевидно только вершина айсберга схем, которые использовали акционеры банка "Столичный". Их розыск, а также привлечение к ответственности сумского Аль Капоне и его отца – должны стать показательным примером для мошенников в финансовом секторе, которые полагаются на истечение сроков давности и прорехи в правоохранительной системе, чтобы выходить сухими из воды в деле грабежа простых граждан.
