Открытая тайна

Открытая тайна

Журналист Татьяна Ивченко два года назад оформила кредит на покупку квартиры. Как и многие другие заемщики часть зарплаты Татьяна получает неофициально -- в конверте. В результате ежемесячный доход, с которого взысканы налоги, меньше той суммы, которую она оплачивает в счет погашения кредита. Кстати, это проблема не одной Татьяны. По данным Госкомстата, среднее значение заработной платы в Украине в этом году колеблется у отметки $250. В то же время, ежемесячные платежи по ипотечным кредитам всегда превышают эту цифру.
Такая ситуация вполне устраивает как банки-кредиторы, так и заемщиков. Например, OTP Bank требует, чтобы размер официально подтвержденного дохода составлял минимум 15% общей суммы реального дохода, который декларирует заемщик. В других банках также считают допустимым превышение суммы выплат по кредиту над официальными заработками. "В среднем, до половины заемщиков имеют дополнительные доходы", -- поясняет начальник отдела ипотечного кредитования АКБ "Укрсоцбанк" Владислав Королев.
При оформлении кредита банки требуют не только анкету заемщика, в которой указывается общий реальный доход клиента, но иногда и документы, подтверждающие "левые" заработки. Но что делать, если эта информация вдруг окажется в руках налоговой? И сможет ли она доначислить подоходный налог и/или применить штрафные санкции?

Тайна на улицах

На счастье, информация о финансовом состоянии клиента, которая стала известна банку в процессе его обслуживания, по закону, является банковской тайной. Она раскрывается только по решению суда или письменному требованию СБУ, МВД, прокуратуры либо ГНАУ. При этом налоговики вправе требовать раскрытия информации только по поводу конкретных операций клиента банка и только за определенный промежуток времени. То есть для того, чтобы "силовики" заинтересовались заемщиком банка, нужно чтобы у них появились серьезные основания подозревать его в совершении налогового правонарушения (уклонения от уплаты налогов на солидную сумму и прочего).
Без наличия обоснованного письменного запроса банкиры не вправе предоставить им данные о клиенте, так как, по инструкциям НБУ, обязаны соблюдать порядок сохранения банковской тайны. Для этого все документы, в которых, в частности, содержится информация о доходах клиента, помечаются грифом "БТ" и хранятся в сейфах и шкафах, к которым не имеют доступа третьи лица. Во всяком случае, таков порядок, предусмотренный Постановлением НБУ №267 от 14 июля 2007 года.
Но ходят слухи, что при переезде филиалов банков в новые офисы, коробки с папками с пресловутой надписью "БТ" часами простаивают на улицах или в подъездах.  Для заемщиков это чревато, прежде всего, не проблемами с налоговой, а проблемами с мошенниками, которые, заполучив информацию о клиенте, могут оформить кредит по подложным документам в другом банке. Но это уже совсем другая история…
Еще одним поводом для попадания данных о финансовом состоянии заемщика в налоговую является оформление им налогового кредита. Как уже писали "Деньги" (см. №20 от 15 февраля 2007 года, доступно на сайте http://www.dengi-ua.com/), с 2007 года ипотечные заемщики получили возможность вернуть часть денег, потраченных на оплату процентов по кредиту, путем включения их в налоговый кредит. Для этого нужно только заполнить налоговую декларацию, подать в налоговую справку о доходах, копию кредитного договора и платежки, подтверждающие внесение платежей в банк. Возможность вернуть часть налога уже несколько лет имеют и те, кто платит за учебу в вузах, за накопительное страхование жизни или по пенсионному контракту в НПФ.
Из поданных в налоговую документов может стать очевидной разница между суммами доходов, отображенных в декларации, и реальными, позволяющими рассчитываться с финансовыми учреждениями или вузами. В итоге налоговая может воспользоваться своим правом доступа к информации, содержащей банковскую тайну, и отправить запрос в банк. Ответ, по закону, банкиры обязаны предоставить в течение 10 дней. Вот тут и возникает вопрос -- какие действия могут предпринять налоговики, заполучив доказательства того, что заемщик, мягко говоря, не совсем правдив при заполнении налоговой декларации?

Могут привлечь

"Теоретически, пожадничавший заемщик, не указавший все доходы, может быть обвинен в мошенничестве с финансовыми ресурсами (ст. 222 Уголовного кодекса), уклонении от уплаты налогов (ст. 212 УК), искажении данных декларации о доходах (ст. 164-1 КоАП)", -- отмечает вице-президент Ассоциации налоговых консультантов Дмитрий Михайленко. Как видим, риски достаточно серьезные. Самая "легкая" статья предусматривает штраф от 51--136 грн. за указание в декларации неверных сведений о доходах. Самая "тяжелая", в случае уклонения от налогов на сумму от 17 000 грн., -- штраф от 5100 до 8500 грн. Правда, Уголовный кодекс предусматривает, что в случае полной уплаты в бюджет суммы неуплаченного налога до суда, лицо, в первый раз привлекающееся к уголовной ответственности, может быть освобождено от наказания.
Конечно, у заемщика могут быть сбережения и вполне легальные дополнительные доходы, позволяющие ему расплачиваться по кредиту, однако у налоговиков может возникнуть желание все проверить, а это уже плохо. Ведь, по Закону "О налоговой службе", налоговая милиция вправе проводить оперативно-розыскную деятельность, а также дознание и даже досудебное следствие.
Одно радует: найти факты привлечения к ответственности налогоплательщиков, показавших в декларации доходы меньшие, чем суммы, выплачиваемые по ипотечным кредитам, страховкам, пенсионным контрактам и договорам о платном обучении, "Деньгам" пока не удалось. Хотя мы и обращались за этой информации непосредственно в ГНАУ. Очевидно, если бы таковые имели место, налоговики о них бы не смолчали -- в педагогических целях.
Вероятно, налоговая служба сейчас больше озабочена тем, как избежать необоснованных выплат по налоговому кредиту, чем поисками несоответствий между платежами по кредитам с задекларированными доходами. С другой стороны, это может объясняться малым сроком, прошедшим со дня подачи деклараций в нынешнем году (всего-то несколько месяцев. -- Ред.). Правда, срок давности по налоговым правонарушениям -- три года, так что все еще впереди.

Что делать?

Для Татьяны Ивченко, подавшей налоговую декларацию, в которой сумма задекларированных доходов была меньше, чем сумма уплаченных процентов по ипотечному кредиту, все закончилось дачей устных объяснений об указанных несоответствиях налоговому инспектору и подачей новой декларации о доходах. Как отметил Сергей Баченко, аудитор Baker Tilly Ukraine, это наиболее типичная ситуация. Заместитель директора по аудиту компании "Консалтинг ЛТД" Дмитрий Сушко также считает, что в случае обнаружения разницы между доходами и расходами, вероятнее всего, декларация будет просто возвращена физическому лицу в связи с неправильным ее заполнением.
Поэтому налоговые консультанты в один голос советуют, подавая документы на налоговый кредит, обращать внимание на то, чтобы расходы соответствовали задекларированному доходу. Сделать это можно, например, если взять в банке справку о выплаченных процентах по кредиту, без указания суммы тела кредита. Кроме того, можно подстраховать себя, оставив запас времени на исправление декларации. Как отметил аудитор Сергей Баченко: "Желательно сдавать декларацию заблаговременно -- немножко раньше предельного срока. Это даст возможность устранить вероятные несоответствия в первоначальной декларации и подать новую".
Паниковать раньше времени не стоит. Если после выплаты кредитных платежей на жизнь остаются "копейки", скорее всего, налоговый инспектор не придаст этому значения. Но вот если за кредит платится больше, чем указано в графе декларации "Доходы", проверка и требование от налогоплательщика пояснений -- вопрос времени и желания налоговика выполнять свою работу.

Как информация о наших доходах может попасть в налоговую?

• Через банк, если налоговая направит туда запрос о предоставлении информации.

• При оформлении налогового кредита.

Все под контролем

Количество уголовных дел в производстве налоговой милиции -- 1991.
Количество уголовных дел, по которым закончено расследование, -- 733.

Данные ГНАУ за период с 1 января по 1 мая 2007 года.

 Источник: http://dengi-ua.com

загрузка...
загрузка...

Политика

Первые результаты голосования на выборах президента Франции на заморских территориях
Первые результаты голосования на выборах президента Франции на заморских территориях 2312

Лидерами пока что считаются лидер левого движения "Непокорившаяся Франция" Жан-Люк Меланшон и бывший министр экономики страны Эммануэль Макрон.

Австралия ответила на угрозы Северной Кореи
Австралия ответила на угрозы Северной Кореи 6198 1

Министр иностранных дел Австралии Джули Бишоп посоветовала Ким Чен Ыну потратить деньги на жителей КНДР, а не на ядерное оружие.

В Северной Корее задержали профессора из США
В Северной Корее задержали профессора из США 641

Информация о причинах и деталях ареста пока не разглашается.

Происшествия

Пострадавшими представителями ОБСЕ в Донбассе были американец и немка
Пострадавшими представителями ОБСЕ в Донбассе были американец и немка 515 1

Гражданин США погиб, женщина из Германии получила ранения.

Во время пожара на одесском рынке отравились 7 полицейских
Во время пожара на одесском рынке отравились 7 полицейских [фото] 433

22 апреля в Одессе произошел пожар на рынке "Северный". Огонь уничтожил повредил 149 торговых павильоны на площади около 700 квадратных метров. Пострадали также прибывшие на место ЧП полицейские.

В Греции неизвестные атаковали турецкое консульство коктейлями Молотова
В Греции неизвестные атаковали турецкое консульство коктейлями Молотова 76

К счастью, обошлось без пострадавших и материального ущерба.

Экономика

Денис Костржевский:  На данном этапе аэропорт  Киев  временно приостановил диалог с Ryanair
Денис Костржевский: "На данном этапе аэропорт "Киев" временно приостановил диалог с Ryanair" 625 3

Ирландская авиакомпания желает снижения аэропортовых сборов, но у "Киева" нет возможности.

В Украине возросло производство шоколада
В Украине возросло производство шоколада 864 7

Украинцы стали потреблять больше сладостей.

Суд признал незаконным постановление НБУ о банкротстве банка  Хрещатик
Суд признал незаконным постановление НБУ о банкротстве банка "Хрещатик" 291 1

В Фонде уверены, что НБУ правомерно вывел банк "Хрещатик" с рынка из-за выявленных манипуляции с активами.

Общество

Гендиректор телеканала  Дождь  готова извиниться перед украинцами за Крым
Гендиректор телеканала "Дождь" готова извиниться перед украинцами за Крым [видео] 15

Именно Крымский полуостров стал камнем преткновения для телетрансляции "Дождя" на территории Украины.

Родной город премьера Гройсмана признан лучшим
Родной город премьера Гройсмана признан лучшим 442 1

В ежегодном конкурсе "Самый лучший город для жизни" участвовало 22 мегаполиса.

Крым засыпало апрельским снегом
Крым засыпало апрельским снегом [фото, видео] 840 1

В конце весеннего месяца аннексированный Россией южный украинский полуостров стал белым. 23 апреля Симферополь и еще несколько городов накрыло зимней стужей и выпал снег.

Светская хроника и ТВ

Лолита о своем выдворении:  Поздравляю  спецслужбы Украины с  блискучою  победой над диверсантом из Кремля
Лолита о своем выдворении: "Поздравляю" спецслужбы Украины с "блискучою" победой над диверсантом из Кремля" 7

23 апреля в 4 часа утра певицу Лолиту в селе Конотоп сняли с поезда, следовавшего из Москвы в Киев. Артистка направлялась в гости к своей 18-летней дочери Еве, которая живет вместе с бабушкой в украинской столице.

Лолита:  Мне запретили въезд на три года. Из-за этого я не смогу посетить могилы дедушек и бабушек
Лолита: "Мне запретили въезд на три года. Из-за этого я не смогу посетить могилы дедушек и бабушек" 84

53-летняя артистка ехала в Киев на одни сутки, чтобы увидеть семью и приболевшую дочь, вместо этого она получила печать в паспорте, запрещающую въезд в Украину.

Лолита пожелала тем, кто не пустил ее в Украину, закончить жизнь плохо
Лолита пожелала тем, кто не пустил ее в Украину, закончить жизнь плохо [видео] 12366 20

По поводу того, что 53-летняя певица оказалась невъездной в страну, в которой родилась, даже пограничники высказали ей соболезнования.

Спорт

“Шахтер” показал первых молодоженов-победителей
“Шахтер” показал первых молодоженов-победителей [фото] 59

“Горняки” объявили имена первых участников акции "Совет да "Шахтер", которую организовали "в подарок" племяннице президента "Динамо"

Свитолина в четвертый раз подряд обыграла Кербер, но Украина уступила Германии
Свитолина в четвертый раз подряд обыграла Кербер, но Украина уступила Германии 29

Матч плей-офф Мировой группы Кубка Федерации завершился со счетом 3:1 в пользу немок

Где и когда смотреть бой Кличко против Джошуа
Где и когда смотреть бой Кличко против Джошуа 2011 1

29 апреля на стадионе "Уэмбли" в Лондоне состоится бой 41-летнего украинца Владимира Кличко против 27-летнего британца Энтони Джошуа.